Si eres autónomo o asalariado, esta guía resume fechas clave, tramos y retenciones, novedades legales y un checklist para preparar tu declaración de la Renta 2024 que se presenta en 2025.
Calendario de la campaña de Renta 2025
- Presentación por Internet: del 2 de abril al 30 de junio de 2025 (Renta y Patrimonio 2024).
- Plan “Le Llamamos” (atención telefónica): del 6 de mayo al 30 de junio de 2025 (cita previa desde el 29 de abril).
Fuente: Agencia Tributaria (AEAT).
Tramos del IRPF: estatal + autonómico
El IRPF combina una tarifa estatal y otra autonómica; cada comunidad puede fijar sus tipos. Por eso, el tipo efectivo varía según tu residencia fiscal. Antes de calcular tu cuota, revisa la escala autonómica vigente en tu comunidad.
- Ejemplo de información pública útil: tablas actualizadas por comunidades y desglose de tramos estatal/autonómico.
Consulta tablas 2025 actualizadas y escalas autonómicas en fuentes especializadas y la AEAT.
Novedades destacadas en 2025
- Nueva deducción estatal de hasta 340 € para determinados trabajadores con rentas bajas (efectos desde 1/1/2025), con reducción progresiva a partir de ~16.576 € y hasta ~18.276 € de rendimientos del trabajo.
- Novedades AEAT 2025: la Agencia Tributaria mantiene un portal de actualizaciones (INFORMA y normativa) con cambios que afectan a IRPF, retenciones y procedimientos.
Revisa siempre las novedades oficiales antes de presentar tu declaración.
Retenciones y pagos a cuenta
- Trabajadores por cuenta ajena: la retención en nómina se calcula según salario, situación familiar y comunidad autónoma. Si cambian tus circunstancias (matrimonio, hijos, discapacidad), actualiza el Modelo 145 en tu empresa.
- Profesionales autónomos: la retención habitual en factura para profesionales es, en general, el 15% (con supuestos de tipos reducidos al inicio de actividad y otras casuísticas). Recuerda que tus pagos fraccionados (modelos 130/131) conviven con estas retenciones.
- Cuadro oficial de tipos de retención 2025: consulta los porcentajes aplicables según la clase de renta (trabajo, capital, actividades profesionales, premios, arrendamientos, etc.).
Deducciones y reducciones habituales
Algunas de las más frecuentes (ten en cuenta que pueden existir deducciones autonómicas específicas):
- Aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones, etc.) dentro de límites legales.
- Donativos a entidades acogidas a la Ley de Mecenazgo.
- Deducciones familiares (maternidad, familia numerosa, discapacidad), si cumples requisitos.
- Vivienda: deducciones por inversión en vivienda habitual solo para adquisiciones con derecho consolidado en su día; revisa tu caso concreto.
- Deducciones autonómicas: por alquiler, conciliación, educación, etc., según comunidad.
Obligación de declarar: recordatorio rápido
- Con carácter general, hay obligación si superas ciertos umbrales de rendimientos del trabajo o si tienes varios pagadores por encima de límites específicos.
- Los autónomos que realizan actividades económicas suelen estar obligados a declarar.
- Si percibiste rentas del capital, ganancias patrimoniales o rendimientos inmobiliarios, revisa los mínimos que obligan a presentar.
Los límites concretos pueden variar; confirma tu caso en la AEAT o con tu asesor.
Checklist de documentos para la Renta
- Datos personales y familiares: DNI/NIE, cambios de estado civil, nacimientos, discapacidad, Modelo 145.
- Rentas del trabajo: certificados de empresa y prestaciones.
- Autónomos: libros de ingresos/gastos, facturas, cuotas RETA, inversiones, subvenciones.
- Vivienda: hipoteca, alquiler, IBI, referencia catastral, certificados de eficiencia/rehabilitación si aplican.
- Capital y patrimoniales: extractos bancarios, dividendos, ventas de acciones/inmuebles con gastos y fechas.
- Donativos, planes de pensiones, familias numerosas y demás justificantes de deducción.
Errores frecuentes que conviene evitar
- No revisar los datos fiscales: la AEAT puede no incluir todos tus gastos deducibles o datos de inmuebles.
- Olvidar rendimientos “pequeños” (intereses, plataformas, cripto, subarrendamientos).
- No cuadrar plusvalías/minusvalías (acciones, fondos, cripto) con sus gastos de adquisición/transmisión.
- No aplicar deducciones autonómicas por desconocimiento.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si me sale a ingresar y no puedo pagar de una vez?
Puedes fraccionar el pago (60% al presentar y 40% en noviembre) o solicitar aplazamiento en ciertos supuestos. Trabajo en una comunidad y vivo en otra, ¿qué tarifa se aplica?
La residencia fiscal determina la parte autonómica. Revisa la escala de tu comunidad. Soy nuevo autónomo, ¿qué retención pongo en mis facturas?
En general el 15% para profesionales (con posibles tipos reducidos al inicio de actividad). Valida tu caso antes de facturar.
Cómo podemos ayudarte
En Asesoría Senalle gestionamos tu IRPF de principio a fin: optimización de deducciones, revisión de datos, regularizaciones y presentación telemática. Si eres autónomo o gestionas una PYME, alineamos tu fiscalidad con tu planificación financiera.
¿Tienes dudas específicas? Prepara tu documentación y consúltanos para una revisión personalizada.
